Από την άλλη, αποκάλυψαν και κάθε είδους απάτη που επινόησαν χιλιάδες επίδοξοι φοροφυγάδες: από «φάμπρικες» παραγωγής εικονικών τιμολογίων και «εξαφανισμένους» που ανοίγουν επιχειρήσεις με μοναδικό σκοπό να φοροδιαφύγουν, μέχρι πάμφτωχους κροίσους που εμφάνιζαν μηδενικά εισοδήματα αλλά οι τραπεζικοί τους λογαριασμοί «φούσκωναν» ανεξήγητα με εκατομμύρια ευρώ, ή και «αόρατες» επιχειρήσεις ηλεκτρονικού εμπορίου χωρίς ΑΦΜ που πωλούν αφειδώς χωρίς αποδείξεις και δηλώσεις.
Και αυτοί είναι μερικοί μόνο από τους «πρωταγωνιστές» της φοροδιαφυγής, καθώς στον Ετήσιο Απολογισμό 2024 της ΑΑΔΕ καταγράφονται εκατοντάδες «καραμπινάτες» υποθέσεις.
Αν και «μικρές στο μάτι» ξεχωρίζουν και πάλι και οι ΙΚΕ που ανοίγουν με κεφάλαιο «ένα ευρώ», αλλά καταφέρνουν να «εξαφανίζουν» εκατοντάδες χιλιάδες ή εκατομμύρια ευρώ εσόδων από το κράτος, η κάθε μία.
Για το 2024 το “Hall of Shame” της φοροδιαφυγής περιλαμβάνει κάθε είδους μέθοδο φοροδιαφυγής, μεταξύ χιλιάδων υποθέσεων που εντόπισαν οι Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων – ΥΕΔΔΕ. Για παράδειγμα:
Μέθοδος 1η: Κυκλώματα Έκδοσης και Λήψης Εικονικών Φορολογικών Στοιχείων:
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Θεσσαλονίκη – Υπηρεσίες τηλεφωνίας): Έκδοση 625 εικονικών στοιχείων (2015-2018). Καθαρή αξία: 138.120.600 €, ΦΠΑ: 32.555.700 €.
• Ανώνυμη Εταιρεία (Αθήνα – Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικού/τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού): Λήψη 64 και έκδοση 217 εικονικών στοιχείων (2012-2015). Συνολική καθαρή αξία: 51.574.500 €, ΦΠΑ: 11.860.100 €.
• Μονοπρόσωπη ΕΠΕ (Αθήνα – Διαφημιστικές υπηρεσίες): Έκδοση 1.922 εικονικών στοιχείων (2021-2022). Καθαρή αξία: 43.614.700 €, ΦΠΑ: 10.227.800 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Αθήνα – Χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων/υποδημάτων): Έκδοση 2.488 και λήψη 2.533 εικονικών στοιχείων (2018-2019). Συνολική καθαρή αξία: 23.056.700 €, ΦΠΑ: 5.533.600 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Αθήνα – Κατασκευή προκατ κτιρίων από μέταλλο): Έκδοση 2.807 εικονικών στοιχείων (2020). Καθαρή αξία: 21.113.800 €, ΦΠΑ: 5.067.300 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Νότιος Τομέας Αθηνών – Κατασκευή τηλεπικοινωνιακών οργάνων): Λήψη 118 εικονικών στοιχείων (2019). Συνολική καθαρή αξία: 16.036.900 €, ΦΠΑ: 3.848.800 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Καρδίτσα – Χονδρικό εμπόριο μηχανοκίνητων οχημάτων): Έκδοση 495 εικονικών στοιχείων (2018-2020). Καθαρή αξία: 10.053.400 €, ΦΠΑ: 2.311.100 €.
• Ανώνυμη Εταιρεία (Ιόνια Νησιά – Χονδρικό εμπόριο ξυλείας/οικοδομικών υλικών): Λήψη 62 εικονικών στοιχείων (2018). Καθαρή αξία: 2.084.800 €, ΦΠΑ: 500.300 €.
• Ετερόρρυθμη Εταιρεία (Αργολίδα – Υπηρεσίες εμπορικού αντιπροσώπου χαρτικών): Λήψη 38 εικονικών στοιχείων (2018-2020). Καθαρή αξία: 1.207.100 €, ΦΠΑ: 228.000 €.
Μέθοδος 2η: αδήλωτες πωλήσεις μέσω διαδικτύου:
• Ατομική Επιχείρηση (Αθήνα – Εμπόριο ιματισμού): Μη έκδοση απροσδιόριστου πλήθους στοιχείων (2018-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 2.133.100 €.
• Ομόρρυθμη Εταιρεία (Κεντρική Μακεδονία – Λιανικό εμπόριο φωτιστικών μέσω διαδικτύου): Μη έκδοση/ανακριβής έκδοση 8.107 στοιχείων για πωλήσεις εκτός Ε.Ε. (2019-2023). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 2.791.500 €.
• Ατομική Επιχείρηση (Βόρειος Τομέας Αθηνών – Λιανικό εμπόριο μέσω διαδικτύου): Μη έκδοση στοιχείων (2018-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 4.256.700 €, ΦΠΑ: 1.021.600 €.
• Ομόρρυθμη Εταιρεία (Λάρισα – Εμπόριο τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού): Μη έκδοση στοιχείων, μη υποβολή δηλώσεων εισοδήματος, ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ (2021-2023). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 8.606.000 €, ΦΠΑ: 1.019.000 €.
Μέθοδος 3η: μη έκδοση φορολογικών στοιχείων – μη υποβολή ή ανακριβής υποβολή φορολογικών δηλώσεων:
• Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης (Ηράκλειο – Λιανικό εμπόριο κρέατος): Μη υποβολή δήλωσης εισοδήματος (2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 22.411.700 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Βόρειος Τομέας Αθηνών – Χονδρικό εμπόριο βρώσιμων ελαίων): Μη υποβολή δηλώσεων εισοδήματος και ΦΠΑ (2021-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 22.101.592 €, ΦΠΑ: 5.304.400 €.
• Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης (Κρήτη – Υπηρεσίες οδικών μεταφορών, υποκρυπτόμενη κυπριακής): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ (2018-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: άνω των 20.000.000 €.
• Μονοπρόσωπη ΑΕ (Πειραιάς – Χονδρικό εμπόριο φαρμακευτικών): Μη υποβολή δηλώσεων εισοδήματος (2015-2017). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 11.520.700 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Ανατολική Αττική – Χονδρικό εμπόριο βρώσιμων ελαίων): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ (2018-2021). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 5.947.500 €, ΦΠΑ: 1.421.700 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Πειραιάς – Λιανικό εμπόριο πετρελαίου θέρμανσης): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος (2014-2018), απόκρυψη ύλης: 2.530.800 €. Ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ, μη απόδοση φόρου: 540.100 €.
• Ατομική Επιχείρηση (Ηράκλειο – Κατασκευή ταπετσαρίας αυτοκινήτων): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ (2019-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 2.053.700 €, ΦΠΑ: 1.649.600 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Αθήνα – Υπηρεσίες αισθητικής): Μη υποβολή / ανακριβής υποβολή δηλώσεων εισοδήματος και ΦΠΑ (2018-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.438.800 €, ΦΠΑ: 249.600 €.
• Ανώνυμη Εταιρεία (Θεσσαλονίκη – Εμπόριο οδοντιατρικού εξοπλισμού): Ανακριβής υποβολή δηλώσεων ΦΠΑ (2018-2021). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.008.100 €, ΦΠΑ: 241.900 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Ηράκλειο – Υπηρεσίες παροχής γευμάτων/ποτών): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ (2019-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.002.000 €, ΦΠΑ: 457.900 €.
• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Ιωάννινα – Υπηρεσίες εμπορικών αντιπροσώπων καυσίμων): Μη έκδοση στοιχείων (2021-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 847.100 €, ΦΠΑ: 136.300 €.
• Ανώνυμη Εταιρεία (Τρίκαλα – Υπηρεσίες ξενοδοχείου): Μη έκδοση στοιχείων, ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος (2019-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 493.760 €, ΦΠΑ: 64.190 €.
• Ατομική Επιχείρηση (Κοζάνη – Κατασκευή μεταλλικών σκελετών): Μη υποβολή δηλώσεων εισοδήματος (2018-2019). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 312.500 €.
«Πάμφτωχοι πλούσιοι»
Από ανοίγματα λογαριασμών προκύπτουν επίσης κρούσματα προσαύξησης περιουσίας «αγνώστου προελεύσεως». Δηλαδή, ενώ δεν μπορεί να εντοπιστεί συγκεκριμένος τρόπος πώς διαπράχθηκε η φοροδιαφυγή, ο ελεγχόμενος δεν βρίσκει τρόπο να εξηγήσει και να πείσει πώς βρέθηκε με τόσα λεφτά στις καταθέσεις του. Για παράδειγμα:
• Φυσικό Πρόσωπο (Δυτικός Τομέας Αθηνών): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2017-2019). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 8.679.400 €.
• Έμπορος συσκευών κινητής τηλεφωνίας (Κεντρικός Τομέας Αθηνών): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2018-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 3.658.900 €.
• Φυσικό Πρόσωπο μη επιτηδευματίας (Βόρειος Τομέας Αθηνών): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2019-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.552.000 €.
• Πράκτορας τυχερών παιχνιδιών (Πειραιάς): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2018). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.401.000 €.
• Φυσικό Πρόσωπο (Αχαΐα – Χονδρικό εμπόριο επίπλων κουζίνας): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2018). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.218.000 €.
• Φυσικό Πρόσωπο, μέλος νομικού προσώπου (Ανατολική Αττική): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2018-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 981.000 €.
• Φυσικό Πρόσωπο, νόμιμος εκπρόσωπος ΑΜΚΕ (Κρήτη): Μη υποβολή / ανακριβής υποβολή δηλώσεων εισοδήματος (2019-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 907.500 €.
«Μαϊμούδες» στα τελωνεία
Από τη «μαύρη λίστα» δεν λείπουν φυσικά και οι υποθέσεις λαθρεμπορίας. Τέτοια παραδείγματα κατασχέσεων-δεσμεύσεων που πραγματοποιήθηκαν κατά το έτος 2024 από τα Τελωνεία και τις ΕΛΥΤ είναι και οι εξής:
• Το 3ο Τελωνείο Πειραιά πραγματοποίησε κατάσχεση σημαντικής ποσότητας κοκαΐνης (55,591 κιλά), που βρισκόταν σε εμπορευματοκιβώτιο από το Εκουαδόρ, μέσα σε φορτίο με μπανάνες, με την αξία της ποσότητας που κατασχέθηκε να υπολογίζεται στα 2.800.000 €.
• Τελωνειακοί ελεγκτές στο λιμάνι του Πειραιά, εντόπισαν και κατάσχεσαν 500 σάκους μικτού βάρους 10.500 κιλών λιπάσματος αναμεμιγμένο με τρίμματα φύλλων ακατέργαστης κοκαΐνης που βρισκόταν σε εμπορευματοκιβώτιο προερχόμενο από το Εκουαδόρ και με προορισμό την Κροατία.
• Το 3ο Τελωνείο Πειραιά, σε συνεργασία με το τμήμα Δίωξης Ναρκωτικών του ΣΔΟΕ, εντόπισε και κατάσχεσε σημαντική ποσότητα κοκαΐνης (46 κιλά), αξίας 2.000.000 € σε εμπορευματοκιβώτιο με μπανάνες προερχόμενο από το Εκουαδόρ.
• Το 3ο Τελωνείο Πειραιά σε συνεργασία με την Υποδιεύθυνση Δίωξης Ναρκωτικών της Διεύθυνσης Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος, του Λιμενικού Σώματος και του ΣΔΟΕ Αττικής εντόπισε και κατάσχεσε κοκαΐνη 51 περίπου κιλών σε εμπορευματοκιβώτιο με μπανάνες, προέλευσης από χώρα της νοτίου Αμερικής και τελικό προορισμό τον λιμένα του Πειραιά. Το φορτίο εντοπίστηκε μέσω x-rays και με τη βοήθεια σκύλου ανιχνευτή κατόπιν τοπικής ανάλυσης κινδύνου και η αξία του προσδιορίστηκε σε 2.300.000 €.
• Τελωνειακοί ελεγκτές στο λιμάνι της Θεσσαλονίκης εντόπισαν και κατάσχεσαν σημαντική ποσότητα κοκαΐνης (92,7 κιλά), αξίας τουλάχιστον 2,9 εκατ. €, μέσα σε φορτίο με νωπές μπανάνες, προέλευσης από το Εκουαδόρ και παραλήπτη γαλλική επιχείρηση που αποστέλλει μπανάνες στη Ρουμανία.
• Το Τελωνείο Αερολιμένα Αθηνών «Ελ. Βενιζέλος», πραγματοποίησε κατάσχεση 390.000 τεμαχίων λαθραίων τσιγάρων που προέρχονταν από τα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα μέσα σε αποθήκη προσωρινής εναπόθεσης του αεροδρομίου, με τους αναλογούντες δασμούς και φόρους να προσδιορίζονται στις 79.000 €.
• Το Τελωνείο Ηρακλείου εντόπισε και κατάσχεσε σε επιβάτες πτήσης από Κάιρο 130.000 τεμάχια τσιγάρα.
• Το Τελωνείο Αερολιμένα Αθηνών «Ελ. Βενιζέλος», πραγματοποίησε κατάσχεση 999.200 τεμαχίων τσιγάρων με του αναλογούντες φόρους και δασμούς να ανέρχονται σε 202.156 €.
• Το Τελωνείο Αερολιμένα Αθηνών «Ελ. Βενιζέλος», πραγματοποίησε κατάσχεση 945.280 τεμαχίων τσιγάρων, 120,5 κιλά καπνού για ναργιλέ και 3.280 ράβδων καπνού που έφεραν στις αποσκευές τους συνολικά 40 επιβάτες προερχόμενοι από Ηνωμένο Βασίλειο, Τουρκία, Αίγυπτο, Λίβανο, Η.Π.Α., Αιθιοπία και Αρμενία και 1.829.980 τεμαχίων τσιγάρων που περιέχονταν σε εγκαταλελειμμένες αποσκευές χωρίς στοιχεία επιβάτη και πτήσης .
• Το Τελωνείο Αερολιμένα Αθηνών «Ελ. Βενιζέλος», πραγματοποίησε κατάσχεση 3.000 κιλών λαθραίων τσιγάρων αξίας 600.000 € σε 186 χαρτοκιβώτια μέσα σε αποθήκη του αερολιμένα. Το φορτίο είχε προέλευση τα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα και το Κατάρ.
• Το Τελωνείο Κήπων με τη βοήθεια του σκύλου ανιχνευτή εντόπισε σε οχήματα κατά την είσοδο τους στη χώρα, κρυμμένα σε διάφορα σημεία των οχημάτων και στις αποσκευές των επιβατών 113.000 τεμάχια τσιγάρα και 6,1 κιλά καπνού.
• Το Τελωνείο Πατρών πραγματοποίησε κατάσχεση 229.000 κιλών διαλυτών, με τους αναλογούντες δασμούς και φόρους να ανέρχονται στο ποσό των 300.000 €. Το φορτίου εντοπίστηκε σε εννέα βυτία προερχόμενα από κοινοτική χώρα.
• Το Τελωνείο Ευζώνων προχώρησε στην κατάσχεση 23.000 κιλά διαλυτών με τους αναλογούντες φόρους και δασμούς να ανέρχονται στο ποσό των 30.000 €, τα οποία ήταν κρυμμένα μέσα σε φορτηγό με ξένες πινακίδες κυκλοφορίας (Βουλγαρίας) και η παραλήπτρια εταιρεία δε διέθετε πραγματικές εγκαταστάσεις στο χώρο που δήλωνε ως έδρα της, στη Θεσσαλονίκη.
• Τελωνειακοί ελεγκτές στο λιμάνι του Πειραιά εντόπισαν και δέσμευσαν 15.438 φιάλες αλκοολούχων με παραποιημένες συσκευασίες, σε δύο εμπορευματοκιβώτια προερχόμενα από τον Λίβανο και με τελικούς προορισμούς την Ολλανδία και την Μεγάλη Βρετανία.
• Το Τελωνείο Κω εντόπισε και κατάσχεσε νοθευμένα καύσιμα 18.885 λίτρα (πετρέλαιο και βενζίνη) σε πρατήριο της νήσου και ενεργοποιήθηκαν οι διαδικασίες δέουσας επιμέλειας για την απαγόρευση διάθεσης καυσίμων σε επιχειρήσεις που συνδέονται με το πρατήριο.
• Κλιμάκιο ελεγκτών της ΕΛΥΤ Αττικής κατάσχεσαν 10.992 φιάλες αλκοολούχων ποτών χωρίς νόμιμα παραστατικά και οι αναλογούντες φόροι και δασμοί προσδιορίστηκαν σε 118.381 €.
• Το Τελωνείο Ηρακλείου εντόπισε και κατάσχεσε 216 πλαστικές φιάλες, οι οποίες περιείχαν αιθυλική αλκοόλη, ενώ στο συνοδευτικό παραστατικό αναφερόταν ως «Ραφιναρισμένο ηλιέλαιο» σε ΦΔΧ ιδιοκτησίας μεταφορικής εταιρείας. Η παραπάνω ποσότητα αντιστοιχεί σε 2.110 lt ένυδρης αιθυλικής αλκοόλης με αλκοολικό τίτλο 96,09%, με αναλογούσες δασμοφορολογικές επιβαρύνσεις ύψους 64.130 €.
• Το Τελωνείο Αερολιμένα Αθηνών «Ελ. Βενιζέλος» δέσμευσε 46.500 € και 9.080 $ σε επιβάτη, ο οποίος είχε αφιχθεί από Κωνσταντινούπολη, 230.000 € σε επιβάτη από Ιορδανία, 40.000 € σε επιβάτη από Γενεύη και 75.700 € σε επιβάτη ο οποίος είχε αφιχθεί από Τεχεράνη μέσω Κωνσταντινούπολης.
• Το Τελωνείο Ευζώνων εντόπισε και δέσμευσε 180.000 €, 144.490 €, 22.400 Λεκ Αλβανίας, 3.770 Λίρες Τουρκίας και 61.000 Δηνάρια Σερβίας, σε επιβάτες κατά την είσοδό τους στη χώρα.
• Το Τελωνείο Κήπων κατά τη διάρκεια ελέγχων σε επιβάτες εντόπισε 834.960 €, 24.345$, 222.905 Λίρες Τουρκίας, 73 Χρυσές Λίρες Αγγλίας, 10.100 Ελβετικά Φράγκα και 23 επιταγές αξίας 7.137.276 Λίρες Τουρκίας.
• Το Τελωνείο Ευζώνων εντόπισε και δέσμευσε 9.000 € και δύο τραπεζικές επιταγές συνολικού ποσού 67.766 € σε ΙΧ αυτοκίνητο με πινακίδες Βουλγαρίας και 41.100 € σε ΙΧ αυτοκίνητο με πινακίδες Γερμανίας.
• Το Τελωνείο Κρυσταλλοπηγής εντόπισε και δέσμευσε 10.500 € σε φορτηγό με πινακίδες Αλβανίας, 30.000 € σε ΙΧ αυτοκίνητο και 10.615 € και 89.000 Λεκ Αλβανίας σε φορτηγό αυτοκίνητο.
• Το 2ο τελωνείο Αερολιμένα Θεσσαλονίκης, εντόπισε και δέσμευσε 40.535 € και 2.050 Σέκελ Ισραήλ σε επιβάτες κατά την άφιξή τους από Ισραήλ και 30.525 € σε επιβάτες από Κωνσταντινούπολη.
• Το Τελωνείο Αερολιμένα Αθηνών «Ελ. Βενιζέλος» δέσμευσε 54 χαρτοκιβώτια τα οποία περιείχαν 53.105 τεμάχια με παραποιημένα προϊόντα (αντάπτορες, ρολόγια τοίχου, λεπίδες για ξύρισμα, υποδήματα, τσάντες, μπλούζες, μπρελόκ, κάλτσες, παντελόνια, βερμούδες, σεντόνια κ.α.) με επώνυμα σήματα.
• Το Τελωνείο Αερολιμένα Αθηνών «Ελ. Βενιζέλος», πραγματοποίησε κατάσχεση 16.380 τεμαχίων παραποιημένων προϊόντων με επώνυμα σήματα σε 90 χαρτοκιβώτια από την Κίνα, μέσα σε αποθήκη προσωρινής εναπόθεσης του αεροδρομίου, με τους αναλογούντες δασμούς και φόρους να ανέρχονται σε 20.000 €.
• Το Τελωνείο Αερολιμένα Αθηνών «Ελ. Βενιζέλος» δέσμευσε 113 χαρτοκιβώτια τα οποία βρέθηκε ότι περιείχαν 55.448 τεμάχια με παραποιημένα προϊόντα (λεπίδες για ξύρισμα, υποδήματα, τσάντες, μπλούζες, παντελόνια, βερμούδες, μαγιώ, ηλεκτρικές συσκευές περιποίησης, καλώδια USB κ.λπ.) με επώνυμα σήματα.
• Το Τελωνείο Μυτιλήνης κατάσχεσε πολυτελές όχημα μεγάλου κυβισμού με πινακίδες Αγγλίας και οι αναλογούντες δασμοί και φόροι ανέρχονται στο ποσό των 52.226 €.
• Το Τελωνείο Αερολιμένα Αθηνών «Ελ. Βενιζέλος» εντόπισε και κατάσχεσε 3 γεμιστήρες όπλων προς εξαγωγή μέσα σε δέμα ταχυδρομείου και 18 όπλα και 54 γεμιστήρες σε εταιρεία ταχυμεταφορών από τις Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής.
Πηγή: newmoney.gr
